Обновлено: 9 мая 2026
Налоги в Италии в 2025/2026 году важно смотреть не как один общий список ставок, а как систему: кто вы для налоговой, где живете, откуда получаете доход, есть ли Partita IVA, компания, аренда, недвижимость, иностранные доходы или обязанность подать декларацию.
Эта статья дает актуальный обзор налогов в Италии для иностранцев, физических лиц и бизнеса. Если вам нужна не обзорная картина, а главный маршрут по налоговому кластеру, начните с центральной страницы: налоги в Италии: режимы, Partita IVA, SRL, INPS и декларации.
- Кратко
- Что важно в 2025/2026 году
- Налоговое резидентство
- Налоги физических лиц
- Partita IVA и работа на себя
- Налоги компаний
- Недвижимость, аренда и имущество
- Что проверить иностранцу
- Куда идти дальше
- FAQ
Кратко
- В 2025/2026 году для физических лиц ключевым остается IRPEF: прогрессивный подоходный налог с тремя основными шкалами.
- Для самостоятельной работы важны Partita IVA, Forfettario, обычный режим, счета, взносы INPS и подтверждение дохода.
- Для компаний отдельно смотрят IRES, IRAP, IVA, бухгалтерию, выплаты и стоимость ведения SRL или SRLS.
- Для иностранцев главный риск часто не в ставке налога, а в налоговом резидентстве, декларации, иностранных доходах и документах.
- Эта статья является актуальным обзором. Главный tax-router находится здесь: налоговый хаб LiveToItaly.
Что важно в налогах Италии в 2025/2026 году
Главное изменение последних лет для физических лиц: шкала IRPEF стала проще. Вместо старой логики с четырьмя ступенями используется три основных диапазона. Но это не значит, что итоговый налог легко посчитать “на глаз”: на сумму влияют вычеты, региональные и муниципальные надбавки, тип дохода и декларация.
| Тема | Что важно проверить | Куда читать дальше |
|---|---|---|
| IRPEF | Ставки, шкалы, вычеты, декларация | IRPEF в Италии |
| 730 | Срок подачи, доходы, расходы, вычеты | Что такое 730 |
| Partita IVA | Режим, счета, взносы, подтверждение дохода | Partita IVA |
| Forfettario | Лимит, ограничения, INPS, тип деятельности | Forfettario |
| SRL/SRLS | IRES, IRAP, IVA, бухгалтерия, выплаты | SRL/SRLS |
| Иностранные доходы | Резидентство, декларация, двойное налогообложение | Декларация иностранцев |
Налоговое резидентство: почему с него нужно начинать
Перед расчетом налогов важно понять, считаетесь ли вы налоговым резидентом Италии. Это влияет на то, какие доходы нужно декларировать: только итальянские или также доходы из других стран.
- Налоговый резидент Италии обычно декларирует мировой доход.
- Нерезидент обычно платит налоги в Италии только с доходов, полученных из итальянских источников.
- На практике смотрят не только дни пребывания, но и регистрацию, центр жизненных интересов, семью, работу, жилье и экономические связи.
Подробно: правило 183 дней и налоговое резидентство в Италии.
Налоги физических лиц в Италии
Для физических лиц основной налоговый блок связан с IRPEF. Это подоходный налог, который применяется к зарплате, пенсии, самостоятельной деятельности, аренде и другим видам дохода. Но IRPEF не работает в одиночку: рядом идут декларация, вычеты, региональные и муниципальные надбавки.
IRPEF
IRPEF рассчитывается по прогрессивной шкале. В 2025/2026 году базовая логика строится вокруг трех основных диапазонов дохода. Чем выше налогооблагаемый доход, тем выше ставка на соответствующую часть дохода.
Важно: ставка IRPEF не равна итоговой налоговой нагрузке. На конечную сумму влияют вычеты, семейная ситуация, тип дохода, региональные и муниципальные надбавки, а также форма декларации.
Подробнее: IRPEF: подоходный налог в Италии и прогрессивная ставка налога в Италии.
730 и декларация
Модель 730 чаще используют работники по найму и пенсионеры. Через декларацию можно отразить доходы, расходы, вычеты и получить перерасчет. Для других случаев может использоваться другая форма декларации, особенно если есть самостоятельная деятельность, иностранные доходы или более сложная ситуация.
Подробнее: что такое 730 в Италии и декларация о доходах иностранцев.
Вычеты
Вычеты могут уменьшить итоговую налоговую нагрузку, если расходы подтверждены правильно. Часто речь идет о медицинских расходах, процентах по ипотеке, расходах на детей, учебу, страхование и отдельных видах ремонта или энергоэффективности.
Подробнее: налоговые вычеты в Италии.
Partita IVA и работа на себя
Если вы работаете на себя, получаете оплату от клиентов или планируете самостоятельную деятельность в Италии, важно заранее понять, какой режим подходит. Ошибка на старте может позже повлиять на счета, взносы, банк, аренду и подтверждение дохода.
Forfettario
Forfettario часто выбирают из-за простоты и сниженной налоговой нагрузки. Но он подходит не всем. Нужно смотреть лимит дохода, ограничения по деятельности, расходы, клиентов, взносы INPS и будущие цели: банк, аренда, ипотека или переход в другой режим.
Подробнее: Forfettario и Partita IVA.
Обычный режим
Обычный режим может быть полезен, если есть реальные рабочие расходы, закупки, подрядчики, аренда, реклама или сложная структура доходов. Но он требует больше дисциплины: документы, счета, учет расходов и регулярная работа с бухгалтером.
INPS
Взносы INPS нельзя воспринимать как мелкую добавку к налогу. Для многих самостоятельных работников именно взносы становятся важной частью общей нагрузки. Размер и логика платежей зависят от категории деятельности и кассы.
Подробнее: INPS и взносы в Италии.
Налоги компаний в Италии
Для компаний налоговая логика отличается от физлиц и Partita IVA. Если речь идет о SRL или SRLS, нужно смотреть не только ставку корпоративного налога, но и бухгалтерию, IVA, IRAP, выплаты участникам, договоры, ответственность и стоимость ведения.
| Налог или блок | Кого касается | Что важно помнить |
|---|---|---|
| IRES | Компании, например SRL | Это корпоративный налог на прибыль, но он не показывает всю стоимость компании |
| IRAP | Не все бизнесы одинаково | Нужно проверять, касается ли он конкретной структуры |
| IVA | Бизнес и компании | Важны счета, ставки, учет, сроки и правильное оформление операций |
| Бухгалтерия | SRL/SRLS и обычный режим | Регулярные расходы на ведение часто недооценивают на старте |
Подробнее: SRL/SRLS в Италии, IRES, IRAP и IVA.
Недвижимость, аренда и имущество
Налоги в Италии касаются не только дохода от работы или бизнеса. Отдельно нужно учитывать недвижимость, аренду, регистрацию договоров, налог на владение и режим налогообложения арендного дохода.
- IMU может возникать при владении недвижимостью, особенно если это не основное жилье.
- Доход от аренды можно облагать по обычной схеме или в отдельных случаях по специальному режиму для жилой аренды.
- При аренде и сделках могут возникать регистрационные сборы и гербовые платежи.
- Для иностранца важно заранее понимать, как недвижимость влияет на декларацию и налоговое резидентство.
По недвижимости читайте отдельно: IMU для иностранцев, налог на аренду в Италии, налог регистрации.
Что проверить иностранцу в 2025/2026 году
У иностранцев в Италии налоговые вопросы часто связаны не только с размером ставки. Намного важнее понять, как ваша ситуация выглядит для налоговой, банка, арендодателя, бухгалтера и документов по статусу.
- Считаетесь ли вы налоговым резидентом Италии.
- Есть ли доходы из другой страны и где они должны декларироваться.
- Нужна ли декларация 730 или другая форма декларации.
- Подходит ли вам Partita IVA, Forfettario, обычный режим или компания.
- Как будут выглядеть ваши доходы для банка, аренды, ипотеки или продления документов.
- Есть ли риск двойного налогообложения или неправильного отражения иностранных доходов.
Разобрать налоговый сценарий на 2025/2026 год
Если у вас есть доходы в Италии и другой стране, планы на Partita IVA, Forfettario, SRL, аренду, ипотеку или подтверждение дохода, полезно заранее проверить маршрут. Часто именно здесь возникает проблема: человек смотрит только на ставку налога, но не видит документы, сроки, взносы и последствия для банка.
На разборе можно понять, какие вопросы задать бухгалтеру, какие документы подготовить, где риск по налоговому резидентству и какой сценарий не стоит запускать без проверки.
Куда идти дальше по налоговому кластеру
Эта статья дает актуальный обзор. Для практического выбора режима, проверки документов и перехода к узким темам лучше идти по нужному направлению.
| Если ваш вопрос | Куда перейти |
|---|---|
| Нужна главная карта налогов, режимов и решений | Главный налоговый хаб |
| Хочу понять, как устроена налоговая система | Налоговая система Италии |
| Я физлицо и хочу понять подоходный налог | IRPEF |
| Хочу открыть или проверить Partita IVA | Partita IVA |
| Думаю о льготном режиме | Forfettario |
| Планирую компанию | SRL/SRLS |
| Не понимаю декларацию и вычеты | 730 и вычеты |
| Есть ошибки, просрочки или налоговый хаос | Ошибки в налогах |
FAQ: налоги в Италии 2025/2026
Какие налоги в Италии важны в 2025/2026 году?
Для физических лиц важны IRPEF, декларация, вычеты, региональные и муниципальные надбавки. Для самостоятельной работы добавляются Partita IVA, Forfettario, обычный режим и INPS. Для компаний важны IRES, IRAP, IVA и бухгалтерия.
Что изменилось для физических лиц?
Главная практическая логика последних лет связана с упрощением шкалы IRPEF до трех основных диапазонов. Но итоговый налог все равно зависит от вычетов, типа дохода, декларации и местных надбавок.
Чем IRPEF отличается от IRES?
IRPEF относится к доходам физических лиц. IRES относится к прибыли компаний, например SRL. Поэтому нельзя сравнивать их напрямую без учета формы деятельности, расходов, выплат и бухгалтерии.
Нужно ли иностранцу подавать декларацию в Италии?
Это зависит от налогового резидентства, источников дохода, работы, недвижимости, иностранного дохода и типа договора. Если есть сомнения, лучше заранее проверить ситуацию, а не ждать письма от налоговой.
Forfettario все еще выгоден в 2025/2026 году?
Forfettario может быть выгоден, если подходит по лимитам, деятельности, типу клиентов и расходам. Но он не универсален: при больших расходах, сложных клиентах или планах на компанию нужно сравнивать сценарии.
Какие налоги платит компания в Италии?
Компания обычно смотрит IRES, IVA, возможный IRAP, бухгалтерию, взносы, выплаты и стоимость ведения. Открывать SRL только из-за ставки налога рискованно, потому что общая нагрузка шире самой ставки.
Когда нужен индивидуальный разбор налогового сценария?
Разбор полезен, если есть доходы из другой страны, Partita IVA, Forfettario, SRL, недвижимость, планы на ипотеку, аренду, банк, смену страны проживания или непонятная декларация.
Налоги лучше проверять до решения
Если вы только переехали, открываете Partita IVA, думаете о Forfettario, компании, аренде, ипотеке или декларации, полезно заранее увидеть весь маршрут. Так проще не перепутать режим, сроки, документы и налоговое резидентство.
