Обновлено: 2 сентября 2026 года. Если вам ещё нет 31 года и вы снимаете жильё в Италии отдельно от родителей, проверьте право на специальный налоговый вычет detrazione per canoni di locazione ai giovani. При выполнении условий через налоговую декларацию можно получить до 2 000 € за год.
Это не выплата INPS и не муниципальный bonus affitto. Деньги связаны с IRPEF и заявляются через Modello 730 или Modello Redditi. Поэтому важны не ISEE и не гражданство само по себе, а возраст, общий доход, договор аренды, ваша резиденция и период, за который запрашивается вычет.
В 2026 году правило продолжает действовать: возраст от 20 лет до 31 года невключительно, общий доход не выше 15 493,71 €, жильё или его часть используется как собственная residenza и отличается от основного жилья родителей.
- Кратко
- Почему это не обычный бонус
- Кто имеет право
- Как работает ограничение до 31 года
- Какой доход допускается
- Какой договор аренды подходит
- Можно ли получить вычет за комнату
- Сколько можно вернуть
- Примеры расчёта
- Что если договор на двоих
- Что если IRPEF слишком маленький
- Как заявить вычет через 730
- Какой год декларации использовать
- Какие документы сохранить
- Нужен ли ISEE
- Может ли получить иностранец
- Можно ли совместить с другими вычетами на аренду
- FAQ
Кратко
- Возраст: от 20 лет до 31 года невключительно.
- Максимальный общий доход: 15 493,71 €.
- Договор: аренда по Legge 431/1998.
- Можно арендовать всю квартиру или только её часть, например комнату.
- Жильё должно использоваться как собственная residenza молодого арендатора.
- Оно должно отличаться от abitazione principale родителей или лиц, которым молодой человек был официально поручен.
- Минимальная detrazione: 991,60 €, если расчётные 20% аренды дают меньшую сумму.
- Или 20% годового canone, если эта сумма выше 991,60 €.
- Максимум: 2 000 € за налоговый год.
- Вычет предусмотрен для первых четырёх лет действия договора, но условия нужно проверять в каждом году отдельно.
- ISEE для этой конкретной detrazione не требуется.
Быстрая проверка: если вам 20-30 лет, ваш общий доход находится в пределах 15 493,71 €, вы официально снимаете отдельное жильё или комнату и зарегистрировали там свою residenza, эту льготу стоит обязательно проверить перед отправкой декларации.
Можно потерять до 2 000 €, просто не отметив правильную detrazione
Если договор уже есть, не нужно гадать по общим статьям. Проверьте возраст, доход, дату договора, residenza и свою долю аренды. За несколько исходных данных уже понятно, имеет ли смысл искать эту detrazione в 730.
Почему bonus affitto giovani на самом деле не пособие
Название «bonus affitto giovani» удобно для поиска, но юридически речь идёт о налоговой detrazione по art. 16, comma 1-ter TUIR.
Это важно, потому что здесь нет классической схемы:
- подать отдельную заявку в INPS;
- ждать одобрения;
- получать ежемесячную выплату.
Вместо этого право отражается в налоговой декларации и уменьшает итоговый IRPEF либо участвует в расчёте соответствующего налогового кредита.
Общая система таких расходов разобрана здесь: налоговые вычеты в Италии.
Кто имеет право на молодёжную detrazione за аренду
Основные условия установлены art. 16, comma 1-ter TUIR.
- Возраст от 20 до 31 года невключительно.
- Общий доход не выше 15 493,71 €.
- Есть договор аренды по Legge 431/1998.
- Договор может относиться к целой unità immobiliare или её части.
- Снятое жильё используется как собственная residenza арендатора.
- Оно отличается от abitazione principale родителей или официальных опекунов.
- Запрашивается вычет за один из первых четырёх лет продолжительности договора.
В старых инструкциях часто встречается дополнительное условие «договор минимум на один год». В тексте art. 16, comma 1-ter отдельного требования о минимальной годовой продолжительности нет. Главное, чтобы подходящий договор соответствовал установленным законом условиям.
Что значит возраст до 31 года
Формулировка закона: от 20 до 31 года невключительно.
То есть льгота относится прежде всего к людям от 20 до 30 лет.
Если 31 год исполнился в течение года
Возрастное требование считается выполненным, если оно существовало хотя бы в течение части соответствующего налогового года.
Например, если человеку исполняется 31 год в мае 2026 года, возрастное условие существует в начале 2026 года. Но в следующем налоговом году, когда человеку уже весь год 31 или больше, молодёжное возрастное условие больше не выполняется.
Именно поэтому выражение «вычет автоматически действует четыре года после подписания» слишком упрощённое. Четыре года являются максимальным периодом этой льготы, но требования проверяются по каждому налоговому году.
Какой доход должен быть для bonus affitto giovani
Общий доход заявителя не должен превышать 15 493,71 €.
Это один из основных фильтров льготы. Если общий доход выше порога даже при небольшом превышении, именно молодёжная detrazione по comma 1-ter не применяется.
При проверке лимита нужно использовать налоговое понятие reddito complessivo, а не просто сумму, которая пришла на банковский счёт после удержаний.
Если есть несколько источников дохода, cedolare secca, режим forfettario или нестандартная налоговая ситуация, правильнее сверять лимит уже по данным декларации, а не считать его только по одной busta paga.
Какой договор аренды подходит
Закон требует договор locazione, заключённый по правилам Legge 9 dicembre 1998, n. 431.
Для практической проверки важны:
- наличие самого договора;
- его корректная регистрация, когда она обязательна;
- кто указан conduttore;
- какая часть жилья арендуется;
- размер canone;
- период действия;
- дата, с которой жильё стало вашей residenza.
Если договор ещё не зарегистрирован или есть сомнения в оформлении, сначала смотрите: регистрация договора аренды в Италии.
Можно ли получить вычет, если снимаете только комнату
Да. Современная версия нормы прямо распространяется не только на целую квартиру, но и на porzione di essa.
Это особенно важно для молодых работников и студентов, которые снимают отдельную комнату в общей квартире.
Но должны сохраняться остальные условия: договор, ваш статус арендатора, residenza, возраст и лимит дохода.
Сколько можно получить
Сумма рассчитывается по достаточно выгодной формуле.
Берётся большая из двух величин:
- 991,60 €;
- или 20% от годового canone di locazione.
При этом абсолютный максимум составляет 2 000 € за налоговый период.
Вычет также рассчитывается с учётом периода года, в течение которого жильё действительно использовалось как соответствующая требованиям residenza.
Примеры расчёта
| Аренда | Годовой canone | 20% | Ориентир detrazione |
|---|---|---|---|
| 350 €/мес. | 4 200 € | 840 € | 991,60 € |
| 500 €/мес. | 6 000 € | 1 200 € | 1 200 € |
| 600 €/мес. | 7 200 € | 1 440 € | 1 440 € |
| 800 €/мес. | 9 600 € | 1 920 € | 1 920 € |
| 900 €/мес. | 10 800 € | 2 160 € | 2 000 € максимум |
| 1 100 €/мес. | 13 200 € | 2 640 € | 2 000 € максимум |
Это примеры для понимания формулы. Реальный вычет дополнительно зависит от дней использования жилья как residenza и от доли арендатора в договоре.
991,60 €, 1 440 € или 2 000 €? Лучше посчитать, а не угадывать
Для расчёта достаточно возраста, общего дохода, месячного canone, даты начала residenza и доли в договоре. Это сразу показывает, какой порядок суммы стоит проверять в декларации.
Что если договор аренды оформлен на двоих или троих
Если договор имеет несколько conduttori, detrazione распределяется между теми, кто имеет право на неё, с учётом соответствующей доли.
Если из двух арендаторов только один соответствует возрастному условию, он не получает автоматически льготу за всю квартиру. Проверяется именно его право и его доля.
Это особенно важно для молодых пар и квартир, которые снимают несколько друзей.
Что если доход маленький и IRPEF не хватает на весь вычет
Это важное отличие rental detrazioni от многих обычных налоговых вычетов.
Art. 16 TUIR предусматривает специальный механизм для ситуации, когда полагающаяся detrazione превышает оставшийся gross IRPEF после предусмотренных законом вычетов.
В таком случае часть rental detrazione, которая не нашла capienza в налоге, может быть признана в виде соответствующего налогового кредита по механизму, предусмотренному законом.
Поэтому при низком доходе нельзя автоматически делать вывод: «у меня мало IRPEF, значит bonus affitto мне бесполезен».
Как получить молодёжный вычет через Modello 730
Отдельная заявка в INPS не требуется.
Вычет отражается в разделе декларации, посвящённом detrazioni per gli inquilini con contratto di locazione.
В Modello 730 используется раздел Sezione V и строка E71. Для молодёжной rental detrazione используется соответствующий код категории молодых арендаторов.
При заполнении проверяются:
- тип льготы;
- количество дней;
- процент или доля, относящаяся к налогоплательщику;
- данные договора аренды;
- соблюдение личных условий, которых Agenzia delle Entrate не всегда может определить автоматически.
Предзаполненная декларация может уже видеть данные зарегистрированного договора, но это не означает, что Agenzia автоматически знает ваш возрастной сценарий, фактическую residenza и наличие всех условий льготы. Эти данные всё равно нужно проверить.
Подробнее о самой декларации: что такое Modello 730 и как его подать.
730/2026 или 730/2027: какой год нужен
Здесь часто путаются из-за названий деклараций.
Если вы сейчас заявляете аренду, относящуюся к 2025 году
Используется декларация 730/2026 или соответствующий Modello Redditi 2026 за доходы 2025 года.
Для 730/2026 крайний срок обычной подачи в 2026 году установлен на 30 сентября 2026 года.
Если речь об аренде, которую вы оплачиваете в течение 2026 года
Эта налоговая льгота относится уже к налоговому периоду 2026 года и будет отражаться в декларации за доходы 2026 года, обычно подаваемой в 2027 году.
Поэтому фраза «bonus affitto 2026» может означать две разные вещи: декларацию, которую вы подаёте сейчас за 2025 год, или право, формирующееся по аренде в самом 2026 году.
Какие документы нужны
- зарегистрированный договор аренды;
- данные регистрации договора;
- codice fiscale;
- документ личности;
- доказательство вашей residenza в арендуемом жилье;
- данные о годовом canone;
- подтверждения фактически оплаченной аренды, которые позволяют доказать расходы и период;
- данные о других conduttori и вашей доле, если договор совместный;
- документы о доходах, необходимые для проверки порога 15 493,71 €;
- предыдущая декларация, если вы уже использовали льготу по этому договору.
Хранить нужно не только сам contratto. При проверке может иметь значение связка: договор + регистрация + residenza + доход + период аренды.
Нужен ли ISEE
Для этой конкретной молодёжной detrazione ISEE не является условием.
Закон использует лимит reddito complessivo 15 493,71 €, а это не то же самое, что ISEE.
ISEE может понадобиться для муниципальных bonus affitto, социальных пособий, университетских льгот и других программ, но это отдельные механизмы.
Обзор других возможностей арендатора: льготы и налоговые вычеты на аренду жилья в Италии.
Может ли иностранец получить bonus affitto giovani
В art. 16, comma 1-ter TUIR право не привязано к итальянскому гражданству.
Для налоговой льготы важно, чтобы человек находился в соответствующей налоговой ситуации, был арендатором по подходящему договору и выполнял возрастные, доходные и жилищные условия.
Миграционная законность пребывания иностранца в Италии остаётся отдельным вопросом, но формулировка «бонус только гражданам Италии» неправильна.
Можно ли одновременно использовать другую detrazione за аренду
Не для одного и того же периода как две полноценные detrazioni art. 16 одновременно.
Разные rental detrazioni, предусмотренные art. 16 TUIR, между собой не суммируются. Налогоплательщик выбирает вариант, который для него выгоднее.
Например, молодому человеку может теоретически подходить несколько категорий арендаторов. Это не означает, что суммы просто складываются. Нужно определить применимые варианты и выбрать более выгодный.
Если в течение года ситуация менялась, возможен расчёт по разным периодам, но общее число дней не может превышать календарный год.
А что с Assegno Unico или муниципальной помощью?
Это уже другие типы мер. Сам факт получения отдельного семейного пособия не означает автоматическую потерю молодёжной rental detrazione.
Но если часть аренды была фактически возмещена работодателем или другим механизмом, нужно отдельно проверить, какая часть расхода действительно осталась на налогоплательщике и может участвовать в налоговой льготе.
7 ошибок, из-за которых молодые арендаторы теряют вычет
- Смотрят только возраст и забывают про доход 15 493,71 €.
- Считают, что льгота автоматически действует четыре года независимо от возраста.
- Не переносят residenza в арендуемое жильё.
- Снимают жильё неофициально и не имеют нормального зарегистрированного договора.
- Думают, что комната не подходит. Закон допускает аренду части объекта.
- При совместном договоре пытаются заявить всю аренду вместо своей доли.
- Принимают precompilata без проверки, считая, что Agenzia автоматически выбрала самую выгодную rental detrazione.
Частые вопросы о молодёжном вычете на аренду
Кому положен bonus affitto giovani в 2026 году?
Молодым людям от 20 до 31 года невключительно с общим доходом не выше 15 493,71 €, которые арендуют по подходящему договору жильё или его часть для собственной residenza, отличной от основного жилья родителей.
Сколько максимально можно вернуть?
До 2 000 € за налоговый год. Вычет равен 991,60 € или, если это выгоднее, 20% от canone, но не выше максимума 2 000 €.
Нужен ли ISEE?
Нет. Для этой detrazione используется лимит общего дохода 15 493,71 €, а не ISEE.
Можно ли получить вычет за аренду комнаты?
Да. Закон разрешает договор как на целую unità immobiliare, так и на её часть.
Что если мне исполнился 31 год в середине года?
Возрастное условие считается выполненным, если человек соответствовал ему хотя бы в течение части налогового периода. Для следующего года возраст необходимо проверять заново.
Нужно ли подавать отдельную заявку?
Нет. Льгота заявляется через налоговую декларацию 730 или Modello Redditi. Это detrazione IRPEF, а не отдельное пособие INPS.
Если IRPEF маленький, пропадёт ли вычет?
Не обязательно. Для detrazioni по аренде art. 16 TUIR предусматривает специальный механизм признания суммы, которая не нашла достаточной capienza в налоге, при выполнении установленных условий.
Куда идти дальше: аренда, налоги и возврат денег
Эта льгота находится сразу на пересечении двух денежных кластеров: аренда жилья и налоговые вычеты.
- Аренда жилья в Италии: главный раздел
- Все основные льготы и вычеты для арендаторов
- Налоговые вычеты в Италии
- Modello 730: декларация и возврат IRPEF
- Регистрация договора аренды
- Договор аренды, платежи и депозит
Если подаёте 730/2026, не оставляйте проверку аренды на последний день
Срок подачи 730/2026 заканчивается 30 сентября 2026 года. Если у вас есть аренда за 2025 год и вы подходите по возрасту, доходу и residenza, проверьте вычет до отправки декларации. После подачи исправлять пропущенную льготу уже менее удобно.
