Декларация налогов в Италии 2025: как рассчитать IVA и выбрать код ATECO
С 1 апреля 2025 года в Италии вступают в силу новые коды ATECO, которые применяются в налоговой отчетности. В этом руководстве мы разберем, как правильно выбрать код ATECO для декларации IVA (НДС), какие изменения появились в 2025 году и какие штрафы грозят за ошибки.
Что такое декларация IVA 2025?
Декларация IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) — это отчет по НДС, который должны подавать компании, самозанятые (Partita IVA) и фрилансеры, работающие в Италии.
Основные изменения 2025 года:
✔️ Введены новые коды ATECO 2025 вместо версий 2007 года.
✔️ Новые правила для подачи декларации с 1 апреля 2025 года.
✔️ Обновление программного обеспечения для подачи отчетности.
✔️ Упрощенный формат подачи через Agenzia delle Entrate.
Новые коды ATECO 2025: что изменилось?
ATECO — это итальянская система классификации экономической деятельности, аналог российской ОКВЭД.
Ключевые изменения ATECO 2025:
📌 Обновление кодов для цифровых профессий и онлайн-бизнеса.
📌 Новые категории для экологических и устойчивых бизнесов.
📌 Более точная классификация услуг и технологий.
Какой код использовать в декларации?
Если декларация подается до 1 апреля 2025 – указываются ATECO 2007.
Если декларация подается после 1 апреля 2025 – можно выбрать:
🔹 ATECO 2007 (но нужно указать «1» в поле «Situazioni particolari»).
🔹 ATECO 2025 (уже обновленный код).
Как найти свой код ATECO?
Чтобы найти правильный код ATECO, выполните следующие шаги:
📌 Шаг 1: Определите, чем занимается ваш бизнес (услуги, торговля, производство).
📌 Шаг 2: Используйте официальный классификатор ATECO на сайте ISTAT.
📌 Шаг 3: Проверьте соответствие кода в налоговой базе Agenzia delle Entrate.
📌 Шаг 4: В случае сомнений – проконсультируйтесь с бухгалтером.
Как рассчитать НДС (IVA) в Италии?
В Италии действуют три основных ставки НДС:
| Категория товаров/услуг | Ставка IVA 2025 |
|---|---|
| Основные продукты (молоко, хлеб) | 4% |
| Медицинские услуги, гостиницы, рестораны | 10% |
| Обычные товары и услуги | 22% |
Как рассчитать НДС?
💡 Формула: IVA = Стоимость товара × Ставка НДС (%)
Например, если услуга стоит 1 000 евро и облагается НДС 22%, то сумма налога:
📌 1 000 × 22% = 220 евро IVA
📌 Итоговая цена = 1 000 + 220 = 1 220 евро
Сроки подачи декларации и штрафы за ошибки
Срок подачи декларации IVA 2025
📅 Дедлайн – 30 апреля 2025 года
Штрафы за ошибки в декларации
| Ошибка | Штраф |
|---|---|
| Поздняя подача | 250–2 000 евро |
| Неправильный ATECO-код | до 1 000 евро |
| Ошибки в расчетах | до 5 000 евро |
Важно! Если вы допустили ошибку, можно подать исправленную декларацию, чтобы избежать крупных штрафов.
FAQ: Часто задаваемые вопросы
❓ Можно ли подать декларацию после 30 апреля?
📌 Да, но придется заплатить штраф за просрочку.
❓ Как исправить ошибку в поданной декларации?
📌 Нужно подать дополнительную (корректирующую) декларацию через Agenzia delle Entrate.
❓ Где найти ATECO-код для моего бизнеса?
📌 В базе данных ISTAT или у налогового консультанта.
❓ Какие налоговые вычеты доступны в 2025 году?
📌 Вычет на энергоэффективное жилье, Superbonus 110%, налоговые льготы для малого бизнеса.
Заключение
В 2025 году в Италии произошли важные изменения в подаче декларации IVA. Если вы подаете отчет после 1 апреля 2025 года, убедитесь, что используете актуальный код ATECO и правильно рассчитываете ставку НДС.
Чтобы избежать ошибок, штрафов и проблем с налоговой инспекцией, лучше всего проконсультироваться с наши русскоязычным бухгалтером или налоговым консультантом. 📊🇮🇹
🚀 Не рискуйте – подготовьте декларацию правильно и вовремя
: Agenzia delle Entrate – официальный сайт налоговой службы Италии
