Италия славится не только своей кухней и архитектурой, но и… высокими налогами. Особенно это ощущают на себе фрилансеры, самозанятые и владельцы малого бизнеса. Многие в панике хватаются за голову: «Я же заплатил почти всё государству!» Но есть и другая сторона — законы, которые позволяют уменьшить налоговую нагрузку законно и безопасно, если вы знаете, как ими пользоваться. Ниже расскажем, как это работает, какие режимы налогообложения выбрать и какие инструменты помогут вам оставить больше заработанных денег у себя, а не у Fisco.
Режим Forfettario в Италии: налог 5% вместо 43%
Какие налоги платят фрилансеры и малые предприниматели в Италии
| Тип дохода | Режим | Налоговая ставка | Примечания |
|---|---|---|---|
| Фриланс / Партита ИВА | Ordinario | до 43% + взносы INPS | Стандартная прогрессивная шкала |
| Фриланс / Партита ИВА | Forfettario | 5%–15% | Доход до €85.000, минимум бюрократии |
| Дивиденды | SRL / Holding | от 26% | Зависит от структуры компании |
| Доход от недвижимости | Лично | 21% (cedolare secca) | Только для физических лиц, сдающих жильё |
Режим Forfettario: как платить всего 5% налогов
Один из самых популярных режимов для старта. Подходит для большинства фрилансеров и ремесленников.
Условия:
- Доход до €85.000 в год
- Нет найма персонала (или максимум один работник)
- Открыта новая Партита ИВА (в первые 5 лет ставка 5%, далее — 15%)
В этом режиме не нужно вести бухгалтерию по статьям расходов — вы платите налог с фиксированной части дохода (обычно 78%, для IT и креативных профессий — 67%).
Создание SRL или Holding: налоговая оптимизация для бизнеса
Если ваш оборот превышает €100.000 в год — возможно, пора создать SRL (аналог ООО) или даже холдинговую структуру.
Плюсы:
- Возможность распределения прибыли
- Защита личного имущества
- Управление дивидендами
- Оптимизация налога на добавленную стоимость (IVA)
Важно консультироваться с бухгалтером — структура должна быть адаптирована под вашу бизнес-модель.
Что такое “налоговая грамотность” и как она помогает сэкономить
Многие платят больше налогов не потому, что обязаны — а потому, что не знают своих прав.
Что входит в грамотность:
- Понимание, как работает ваш налоговый режим
- Знание, какие расходы можно списывать
- Умение читать квитанции INPS, INAIL, F24
- Ведение отчётности и документации
Обучение этим вещам — инвестиция, которая окупается многократно.
Страхование, пенсионные взносы и как их учитывать
В Италии предприниматель платит не только налоги, но и обязательные взносы — в основном в INPS.
- У фрилансеров это около 26% от налогооблагаемого дохода
- У владельцев SRL возможны фиксированные взносы + проценты от дивидендов
Совет: работайте с бухгалтером, который поможет выбрать наименее затратный путь, включая льготы (esoneri, agevolazioni).
Как мы помогаем: сопровождение фрилансеров и малых бизнесов
LiveTOitaly предлагает:
- Помощь в открытии Партита ИВА
- Сопровождение в выборе налогового режима
- Консультации с коммерчиалистом
- Подготовка доверенности для открытия ИП дистанционно
- Переводы и объяснение всего “на пальцах”
Часто задаваемые вопросы
1. Я фрилансер. Какой режим выгоднее?
→ Если доход до €85.000 — режим forfettario самый выгодный.
2. Что выгоднее — работать как ИП или открыть SRL?
→ Зависит от оборота и рисков. От €100.000 и выше SRL может быть выгоднее.
3. Можно ли сократить налоги легально?
→ Да. Законные режимы позволяют платить от 5% до 21%, если правильно оформлено.
4. Что делать, если я живу за границей, но работаю с Италией?
→ В этом случае можно выбрать статус “non residente” и управлять бизнесом через итальянскую структуру.
5. Вы работаете дистанционно?
→ Да, мы сопровождаем русскоязычных клиентов по всей Италии и из-за рубежа.
Заключение
Итальянская налоговая система — сложная, но гибкая. Главное — не бояться, а понять, как она работает. И если вы чувствуете, что платите слишком много, возможно, просто пришло время взглянуть на свой бизнес по-новому — с грамотным сопровождением и налоговой стратегией.
