Обновлено: 22 января 2026
📲 Хотите первыми узнавать о налогах и бизнесе в Италии?
Упрощенный режим (forfettario) — это популярный формат налогообложения для индивидуальных предпринимателей (Partita IVA) в Италии. Он кажется простым, но ошибки обычно стоят денег: люди путают лимиты, неверно оценивают чистый доход с учетом взносов и потом не могут нормально подтвердить доход для банка или аренды.
Если вам нужна карта темы и логика режима без перегруза, начните с точки сборки: forfettario в Италии — лимиты, риски и куда идти дальше. А здесь — подробный разбор налога: ставки, формула расчета, вычеты и типовые ситуации.
- Кратко
- Что такое forfettario и кому подходит
- Как работает режим и какие налоги платят
- Ставки 5% и 15%: кто имеет право
- НДС: начисляют ли его на упрощенном режиме
- Как рассчитывается налог: формула и пример
- Вычеты и взносы: что реально уменьшает налог
- Плюсы и минусы: когда режим выгоден, а когда нет
- Как перейти на режим: базовые шаги
- Что ещё может заинтересовать
- FAQ
- Консультация
Кратко
- Forfettario — упрощенный режим для ИП в Италии, где налог считают по формуле, а не по реальным расходам.
- Ставка налога обычно 15%, а 5% доступна только при выполнении условий для старта.
- Главное — считать чистый доход: налог + взносы + учет + банковские расходы. Тогда режим не разочарует.
Что такое forfettario и кому подходит
Forfettario — это упрощенная система налогообложения для тех, у кого годовой оборот укладывается в лимиты. Обычно режим выбирают фрилансеры и предприниматели в сфере услуг, а также небольшой торговый и ремесленный бизнес.
Если вы на старте и еще выбираете формат, полезно сравнить режимы: два режима налогообложения в Италии — как выбрать.
Как работает режим и какие налоги платят
В forfettario вы платите два крупных блока: налог по ставке 5% или 15% и обязательные взносы. Именно взносы чаще всего портят ожидания, если их не заложили в расчет заранее.
- Замещающий налог — ставка 5% или 15% в зависимости от условий.
- Взносы — обязательные платежи, которые считаются отдельно и зависят от вашей категории.
Отдельно про взносы и планирование: сколько платить и как не попасть в кассовый разрыв.
Ставки 5% и 15%: кто имеет право
5% обычно доступна только при выполнении условий для старта. 15% — стандартная ставка для всех остальных случаев. На практике важно не просто услышать «5%», а проверить критерии под вашу ситуацию и историю деятельности.
- 5% — для тех, кто начинает и соответствует условиям, связанным с прошлой деятельностью и форматом старта.
- 15% — стандартная ставка для большинства ИП на forfettario.
Про ограничения и где чаще всего ошибаются: минусы и ограничения режима.
НДС: начисляют ли его на упрощенном режиме
В большинстве случаев на forfettario вы не начисляете НДС в счетах и не можете «зачесть» НДС по расходам. Это упрощает учет, но делает невозможным возврат НДС по покупкам.
Если вам нужно понять разницу по НДС в целом: НДС в Италии простыми словами.
Как рассчитывается налог: формула и пример
Логика расчета обычно такая: берется годовой оборот и умножается на коэффициент прибыльности, который зависит от вида деятельности и кода ATECO. Затем из базы вычитают обязательные взносы и применяют ставку 5% или 15%.
| Шаг | Что делаем | Зачем это нужно |
|---|---|---|
| 1 | Берем годовой оборот | Это исходная точка расчета |
| 2 | Умножаем на коэффициент прибыльности | Так получают базу до взносов |
| 3 | Вычитаем обязательные взносы | Они уменьшают базу |
| 4 | Применяем 5% или 15% | Получаем сумму налога |
Пример. Оборот 50 000 евро, коэффициент прибыльности 67%. База до взносов: 50 000 × 67% = 33 500. После вычета взносов применяют ставку 5% или 15% и получают сумму налога.
Если вы не уверены в коде деятельности и последствиях, посмотрите: изменения по кодам деятельности и что проверить.
Вычеты и взносы: что реально уменьшает налог
На forfettario вы обычно не списываете реальные расходы вроде аренды офиса, топлива или рекламы. Это уже «зашито» в коэффициент прибыльности. Но есть важное исключение: обязательные взносы уменьшают базу, и это реально влияет на итоговую сумму налога.
- Обязательные взносы уменьшают базу до применения ставки.
- Налоговые вычеты по медицине, детям и прочему обычно относятся к подоходному налогу и зависят от того, есть ли у вас доходы, которые облагаются по обычным правилам.
Если вам важны вычеты и реальные расходы, сравните с обычным режимом: прогрессивная ставка и когда она может быть выгоднее.
Плюсы и минусы: когда режим выгоден, а когда нет
Forfettario часто выгоден, когда расходы по бизнесу невысокие, а доходы стабильные. Но если у вас большие затраты, которые хочется учитывать, или нужен максимально сильный профиль под банк и ипотеку, иногда проще выбрать другую стратегию.
- Плюсы: проще учет, обычно ниже налоговая нагрузка, меньше отчетности.
- Минусы: нельзя списывать реальные расходы, есть ограничения и лимиты, не все льготы работают так, как люди ожидают.
Если хотите снизить риски и понять, как реагируют органы на ошибки: проверки ИП и вопросы к режиму.
Как перейти на режим: базовые шаги
Обычно режим выбирают при открытии ИП или подтверждают выбор в документах по итогам налогового периода. Важно не «поставить галочку», а проверить соответствие условиям режима и подобрать правильный код деятельности.
- Открыть ИП и указать режим при регистрации.
- Подобрать код деятельности и коэффициент прибыльности под вашу модель дохода.
- Сразу настроить учет доходов и календарь платежей.
Старт с нуля по шагам: как открыть ИП в Италии.
Что ещё может заинтересовать
- Forfettario в Италии — точка сборки: лимиты, риски и логика режима
- Два режима налогообложения: как выбрать
- Минусы и ограничения forfettario
- Налоговые вычеты для ИП: что реально работает
FAQ Google PAA: налоговый режим forfettario в Италии
Сколько налогов платят на forfettario в Италии?
Обычно платят замещающий налог по ставке 15%. Ставка 5% возможна только при выполнении условий для старта. Плюс отдельно платят обязательные взносы, которые сильно влияют на чистый доход.
Как считается налог на forfettario простыми словами?
Берут годовой оборот, умножают на коэффициент прибыльности по коду деятельности, вычитают обязательные взносы и применяют ставку 5% или 15%.
Можно ли списывать расходы на forfettario?
Обычно нет. Реальные расходы вроде аренды, топлива и рекламы не списываются, потому что они уже учтены в коэффициенте прибыльности. Зато обязательные взносы уменьшают базу для налога.
Нужно ли платить НДС на forfettario?
В большинстве случаев нет: НДС в счетах не начисляют и не «зачитывают» НДС по расходам. Это упрощает учет, но лишает возможности вернуть НДС по покупкам.
Какие лимиты важнее всего контролировать на forfettario?
Прежде всего годовой оборот и соблюдение условий режима. На практике лучше вести учет ежемесячно и делать прогноз, чтобы не получить неприятный сюрприз в конце года.
Можно ли работать на forfettario без права на работу в Италии?
Нет, для легальной работы и самостоятельной деятельности нужен действующий статус, который дает право работать. Если статус не позволяет, сначала решают вопрос с основанием для работы, а уже потом запускают ИП.
Можно ли применять forfettario для компаний SRL или SRLS?
Нет. Forfettario предназначен для физлиц, которые работают как ИП. Для SRL и SRLS действует другая система налогообложения и другой учет.
Хотите понять, выгоден ли вам forfettario?
Разберем вашу ситуацию, посчитаем чистый доход с учетом взносов, проверим ограничения и соберем список документов под банк, аренду и подтверждение дохода. Без лишней теории, только цифры и план действий.
📌 Официальный сайт налоговой службы Италии (Agenzia delle Entrate)
‘ Можно ли работать на Regime Forfettario без ВНЖ?
Да, но требуется законное пребывание в Италии. Гражданство не обязательно, однако нужен permesso di soggiorno, позволяющий работать или заниматься предпринимательской деятельностью.’ — можно сначала стулья, а потом деньги? , Да, но деньги вперед.
Что это за ответ? Можно работать без ВНЖ , на но требуется пермессо ли соджёрно. А что это? Это внж.
Спасибо за замечание! Вы абсолютно правы в формулировке действительно возникла двусмысленность. Мы уточняем:
Работать по режиму Regime Forfettario можно только при наличии действительного permesso di soggiorno, то есть вида на жительство, который позволяет работать или заниматься предпринимательской деятельностью в Италии.
Фраза «можно работать без ВНЖ» имелась в виду в контексте гражданства то есть не обязательно быть гражданином Италии или ЕС. Но при этом наличие действующего ВНЖ (permesso) обязательно.
Благодарим за внимательное чтение мы уже обновили формулировку в статье, чтобы избежать путаницы!