Обновлено: 25 января 2026
📲 Хотите первыми узнавать о налогах и бизнесе в Италии?
Проверка по Partita IVA редко начинается «в лоб». Чаще это цепочка: цифры в декларации, данные по счетам, повторяемые несоответствия, а потом письмо и запрос пояснений. Эта страница про практику: кто чаще попадает в выборку, в чем налоговый риск и что подготовить заранее.
Если вам нужна точка сборки по режиму и логика действий без перегруза, начните отсюда: forfettario в Италии — лимиты, риски и куда идти дальше.
- Кратко
- Кто попал под прицел проверок
- В чем заключается налоговый риск
- Как проходят проверки
- Что проверяют и какие доказательства нужны
- Что делать при переходе на обычный режим
- Как мы можем помочь
- Что ещё может заинтересовать
- FAQ
- Консультация
Кратко
- В 2025 году усилились выборочные проверки тех, кто неправильно остался на forfettario после превышения порога в прошлые годы.
- Риск не только в штрафе, а в пересчете налогов и обязанностях по учету, если режим признан примененным неправильно.
- Лучшая защита — заранее подготовленные документы: контракты, счета, выписки, объяснение крупных разовых поступлений.
Кто попал под прицел проверок
В 2025 году налоговая усилила проверки Partita IVA по forfettario на основании перекрестного анализа деклараций и финансовых данных. Отдельный пласт — кейсы, где порог был превышен раньше, когда лимит режима был ниже (65 000 евро), а предприниматель продолжил применять льготный режим и дальше.
Важно не путать годы и цифры. Сегодня у режима действует другой порог по обороту, но проверки часто «догоняют» старые периоды. Поэтому основной вопрос не «какой лимит сейчас», а что было в вашем конкретном налоговом году и как вы оформили переход.
Если вы только выбираете режим или считаете, что близко к порогу, полезно начать с базы: два режима налогообложения — как выбрать.
В чем заключается налоговый риск
Если проверка подтверждает, что режим применялся неправильно, последствия обычно идут пакетом:
- перевод на обычный режим (ordinario) по правилам вашего периода,
- доначисление налога по прогрессивной шкале и надбавкам,
- штрафы и пеня за сроки и неверные расчеты,
- возврат обязанностей по учету и отчетности, включая НДС, если он должен был применяться.
Про прогрессивную шкалу простыми словами: когда обычный налог может быть выгоднее.
Как проходят проверки
Чаще всего налоговая не «угадывает», а сравнивает данные между источниками. В ход идет автоматический анализ и последующая выборка под запрос пояснений. На практике смотрят:
- движения по банковским счетам,
- операции по картам, включая предоплаченные,
- повторяемые несоответствия между поступлениями и задекларированными суммами,
- сигналы по нескольким годам подряд, если картина повторяется.
Самый неприятный сценарий — когда несоответствие тянется не один год. Тогда налоговая воспринимает это как системное поведение, и диалог становится жестче.
Что проверяют и какие доказательства нужны
Ключевая задача налоговой — отделить доход от деятельности от разовых поступлений. Поэтому важно заранее подготовить доказательства по крупным суммам и нестандартным переводам.
Что обычно помогает закрывать вопросы быстрее:
- контракты и переписка с клиентами,
- счета и подтверждения оплат,
- выписки по счетам с понятными назначениями,
- документы по разовым поступлениям: возврат займа, перевод между своими счетами, страховая выплата и так далее,
- структурированное письменное объяснение: кратко, по пунктам, без эмоций.
Если вы уверены, что выборка ошибочная, критично отвечать письменно и по сути. Молчание или «потом разберусь» чаще ухудшают исход.
Что делать при переходе на обычный режим
Если вас переводят на обычные правила, задача — не паниковать, а быстро выстроить порядок действий. Типовой алгоритм выглядит так:
- сверить год и основание перехода, зафиксировать документы от налоговой,
- сделать пересчет налогов и надбавок по вашему периоду,
- настроить учет и отчетность, включая НДС, если он становится применимым,
- подготовить корректировки и письма, если требуется уточнение данных.
Чтобы не попасть в ситуацию «догоняю задним числом», лучше держать контроль режима заранее. Базовая логика и формулы тут: налог в режиме forfettario — как считается и что учесть.
Как мы можем помочь
Мы сопровождаем ситуации с Partita IVA и запросами налоговой: от оценки риска до подготовки документов и объяснений. Наша задача — собрать логичную позицию, закрыть слабые места и снизить сумму потерь, если переход уже неизбежен.
- проверяем вашу картину по годам и порогам,
- готовим пакет доказательств по поступлениям,
- помогаем составить письменный ответ по запросу,
- выстраиваем план на год, чтобы больше не жить в режиме «вдруг письмо».
Что ещё может заинтересовать
- Forfettario в Италии — точка сборки по режиму
- Минусы и ограничения forfettario: где чаще всего ошибаются
- Коды деятельности и изменения: что проверить перед стартом
- Налоговые вычеты для ИП: что реально можно учесть
FAQ Google PAA: проверки forfettario и риски по Partita IVA
Почему налоговая проверяет предпринимателей на forfettario в Италии?
Потому что режим дает льготы, и налоговая отслеживает, соблюдены ли условия по порогам и ограничениям. Проверки часто запускаются автоматикой: декларации, поступления на счет, повторяемые несоответствия.
Какие признаки чаще всего приводят к проверке Partita IVA?
Резкий рост поступлений, несоответствие между выписками и задекларированными суммами, а также ситуации, где по данным прошлых лет предприниматель должен был перейти на обычный режим, но продолжил forfettario.
Какие документы нужны, если пришел запрос от налоговой?
Контракты, счета, подтверждения оплат, выписки по счетам, а также документы по разовым поступлениям: возврат займа, перевод между своими счетами, страховая выплата и другое. Важна и письменная объяснительная по сути.
Что делать, если на счете больше денег, чем в декларации?
Нужно объяснить происхождение разницы документами. Сами по себе поступления на счет не всегда равны доходу от деятельности, но это надо доказать: источники, договоры, подтверждения переводов.
Можно ли оспорить акт или выводы налоговой проверки?
Да, обычно через письменное возражение с доказательствами и корректной логикой. Чем раньше вы отвечаете и чем аккуратнее собран пакет, тем больше шансов закрыть вопрос без тяжелого сценария.
Если forfettario признан примененным неправильно, что будет дальше?
Чаще всего идет пересчет налогов и обязанностей по вашему периоду, возможны штрафы и пеня. Параллельно нужно быстро выстроить учет и порядок по документам, чтобы не множить ошибки.
Как снизить риск проверок на forfettario заранее?
Контролировать пороги по месяцам, держать документы в порядке, разделять личные и рабочие потоки и заранее готовить пояснения по крупным разовым поступлениям. Если вы близко к порогу, заранее считать сценарий перехода.
Нужна защита позиции и порядок по документам?
Разберем вашу ситуацию, соберем пакет доказательств по поступлениям, подготовим ответ на запрос и план действий, чтобы закрыть риск по forfettario и не уйти в хаос учета задним числом.
📌 Официальный сайт Agenzia delle Entrate
