Режим forfettario в Италии: скрытые минусы, расчёты, ограничения и потери при росте дохода

Обновлено: 22 января 2026

📲 Хотите первыми узнавать о налогах и бизнесе в Италии?

📰 Новости Италии в Telegram 💬 Обсуждаем жизнь в Италии

Упрощенный режим (forfettario) любят за низкий налог и простую отчетность. Но именно в этом режиме чаще всего ошибаются: не планируют чистый доход с учетом взносов, не контролируют порог по обороту и узнают о последствиях уже после факта.

Если вам нужна карта темы и логика режима без перегруза, начните с точки сборки: forfettario в Италии — лимиты, риски и куда идти дальше. А ниже — про минусы и ограничения: где чаще всего «сыпется» план, и как снизить риски заранее.

• Кратко
• Что такое forfettario и почему он кажется идеальным
• Ограничения режима: что именно нельзя и почему это важно
• Порог по обороту: где начинается страх роста
• Расчет на примерах: почему «на руки» может резко просесть
• Как снизить риски: контроль дохода, документы, план перехода
• Что ещё может заинтересовать
• FAQ
• Консультация

Кратко

• Главные минусы forfettario — нельзя списывать реальные расходы и легко «вылететь» из режима из-за порога по обороту.
• Самая частая ошибка — считать только налог 5% или 15% и забывать про обязательные взносы и чистый доход.
• Правильная стратегия — контроль оборота по месяцам + план документов + сценарий перехода заранее.

Что такое forfettario и почему он кажется идеальным

Forfettario — это упрощенный режим налогообложения для ИП с Partita IVA. Обычно он дает более низкую налоговую нагрузку и проще по отчетности, потому что расходы считаются по коэффициенту, а не по вашим реальным тратам.

Коротко о том, как считается налог и что важно учесть: налог в режиме forfettario — формула и пример расчета.

Ограничения режима: что именно нельзя и почему это важно

Минусы режима чаще всего не в «законе», а в быту. Люди делают привычные для себя шаги (реклама, техника, поездки, рабочие сервисы) и ждут, что это уменьшит налог. Но в forfettario это работает иначе.

• Нельзя списывать реальные расходы — аренду, рекламу, бензин, технику и прочее. Это уже «внутри» коэффициента, и налог не уменьшается так, как многие ожидают.
• НДС обычно не применяется — это упрощает жизнь, но вы не возвращаете НДС по покупкам.
• Слабее «картинка» для банка, если не выстроить документы: отдельный счет, понятные поступления, подтверждение дохода.
• Ошибки дороже, чем кажется: если выйти из режима неожиданно, перестраивать учет и документы приходится задним числом.

Про НДС простыми словами: НДС в Италии — когда он важен.

Порог по обороту: где начинается страх роста

Самый известный «психологический барьер» forfettario — порог по обороту. Многие начинают тормозить развитие: отказываются от клиентов или переносят проекты, лишь бы не пересечь линию случайно.

Важно понимать логику последствий. В общем виде правило такое: если вы превысили порог по обороту, но не ушли сильно выше, вы обычно сохраняете режим до конца года, а переход на обычные правила происходит дальше. А если оборот уходит далеко выше порога, возможен более резкий сценарий с немедленными последствиями. Конкретный вариант зависит от суммы и ситуации, поэтому порог надо отслеживать по месяцам.

Если вы уже близко к порогу, заранее сравните с обычным режимом: прогрессивная ставка — когда она может быть выгоднее.

Расчет на примерах: почему «на руки» может резко просесть

Ниже — логика на простом примере. Цифры ориентировочные, потому что взносы и детали зависят от категории деятельности и условий, но смысл один: переход без подготовки режет чистый доход сильнее, чем люди ожидают.

Ситуация	Что люди ждут	Что часто происходит на практике
Доход близко к порогу	Низкий налог и «все просто»	Забывают про взносы и чистый доход, не планируют запас
Порог превышен неожиданно	«Подумаю потом»	Нужно перестраивать учет и документы, возникают новые обязательства
Нужны банк/аренда/ипотека	«Доход есть — значит дадут»	Просят подтверждения: счет, выписки, регулярность, документы

Если хотите считать без самообмана, держите связку: как считается налог + как планировать взносы.

Как снизить риски: контроль дохода, документы, план перехода

Главная защита от сюрпризов — регулярный контроль и заранее подготовленный сценарий. Это не про «страх проверок», а про спокойную систему управления.

• Контроль оборота: раз в месяц фиксируйте оборот и прогноз до конца года, чтобы не пересечь порог случайно.
• Взносы и чистый доход: закладывайте резерв, чтобы платежи не били по кассе.
• Документы под банк и аренду: отдельный счет, понятные поступления, порядок в бумагах, подтверждение дохода.
• План перехода: если рост неизбежен, заранее сравните режимы и подготовьте учет.

Про проверки и как снижать риски: проверки ИП и вопросы к режиму.

Что ещё может заинтересовать

• Forfettario в Италии — точка сборки: лимиты, риски и логика режима
• Коды деятельности и изменения: что проверить перед стартом
• Два режима налогообложения: как выбрать без самообмана
• Налоговые вычеты для ИП: что реально можно учесть

FAQ Google PAA: минусы и ограничения forfettario в Италии

Какие главные минусы режима forfettario в Италии?

Главные минусы — нельзя списывать реальные расходы, есть порог по обороту и легко попасть в неприятный переходный сценарий, если не контролировать доход и документы. Плюс многие недооценивают влияние обязательных взносов на чистый доход.

Можно ли нанимать сотрудников на forfettario?

Зависит от конкретных условий и затрат на персонал. Чаще всего проблема не в самом факте найма, а в том, что дополнительные расходы и рост оборота подводят к порогу и усложняют режим. Перед решением лучше оценить сценарий вместе с бухгалтером.

Что будет, если превысить порог по обороту на forfettario?

Последствия зависят от того, насколько вы превысили порог и когда это произошло. Поэтому важнее не спорить о формулировках, а вести контроль по месяцам и заранее готовить план перехода, если рост неизбежен.

Почему многие боятся расти из-за forfettario?

Потому что при переходе на обычные правила меняется учет, появляется НДС в типичных сценариях, растет налоговая нагрузка и по-другому считаются платежи. Без подготовки «на руки» может стать заметно меньше, чем ожидали.

Какая самая частая ошибка на forfettario?

Считать только налог 5% или 15% и игнорировать обязательные взносы и чистый доход. Вторая типовая ошибка — не отслеживать оборот, а потом «случайно» пересечь порог.

Можно ли уменьшить налог на forfettario реальными расходами?

Обычно нет. В режиме forfettario реальные расходы не уменьшают налог так, как в обычном режиме, потому что расходы учтены через коэффициент. Зато обязательные взносы могут уменьшать базу для налога.

Как подготовиться к переходу с forfettario на обычный режим?

Заранее сравнить режимы, настроить учет, подготовить документы и сценарий по НДС и платежам. Практически всегда выигрывает тот, кто планирует переход за несколько месяцев, а не «после сюрприза».

📌 Официальная страница Agenzia delle Entrate про режим forfettario

forfettario-minusy-ogranicheniya-italia.webp Минусы режима forfettario в Италии: контроль оборота и план перехода Консультация по налоговому режиму для ИП в Италии, обсуждение порога по обороту и планирования, спокойная деловая атмосфера