Обновлено: 9 февраля 2026
Эта страница — вечнозелёный гид для тех, кто живёт в Италии или переезжает сюда и держит криптоактивы на бирже или в кошельке. Разберём по-человечески: что реально меняет DAC8, почему 2027 важнее, чем кажется, когда появляется налог 33% с 2026, как работает мониторинг через RW/W, что делать со стейблкоинами и как подготовить документы, если вы планируете крупные покупки и сделки.
- Кратко
- DAC8: кто и кому передаёт данные
- Сроки 2026-2027: когда эффект станет заметен
- Карта обязанностей: держу, меняю, продаю, трачу
- Налоги на крипто с 2026: ставка 33% и что считается доходом
- RW/W: мониторинг владения и типичные ошибки
- Крипта и покупка недвижимости в Италии
- Чек-лист документов для банка и декларации
- FAQ: 7 вопросов, которые чаще всего задают в 2026
Кратко
- DAC8 вводит расширенную налоговую прозрачность по крипто: данные идут не «в банк», а по цепочке «провайдер — налоговая — обмен между налоговыми».
- 2026 — старт сбора данных по правилам DAC8, 2027 — год, когда первые массивы данных начнут системно сопоставляться.
- Италия: с 2026 для многих крипто-доходов/плюсваленц применяется ставка 33% (вместо 26% ранее) — важно правильно квалифицировать операции.
- RW/W — это не «налог 33%», а мониторинг владения и связанные расчёты (bollo/IVCA по ситуации). Ошибки чаще всего именно здесь.
DAC8: кто и кому передаёт данные
DAC8 — директива ЕС, которая расширяет обмен налоговой информацией, добавляя к классическим финансовым данным отчётность по операциям с криптоактивами. Для обычного пользователя важна схема:
- Крипто-провайдер (биржа, кастодиальный сервис, часть брокеров и платформ) собирает данные о клиентах и операциях.
- Провайдер передаёт отчётность в налоговую по правилам страны, где он отчитывается.
- Налоговые ведомства обмениваются данными между странами ЕС по установленному формату.
Это означает, что ставка на «невидимость» становится слабее там, где есть централизованный провайдер и KYC. Для живущих в Италии главный выигрыш — не «прятаться», а понимать обязанности и держать учёт, чтобы не попасть на штрафы из-за ошибок в декларации.
Сроки 2026-2027: когда эффект станет заметен
Самая частая путаница: «вступило в силу» и «данные уже у налоговой». В DAC8 важны две точки: с 1 января 2026 начинается сбор данных, а масштабное сопоставление обычно проявляется позже, когда сформирован отчётный год и переданы первые массивы.
| Период | Что происходит | Что меняется для вас |
|---|---|---|
| 2026 | Сбор данных провайдерами по DAC8 | Больше проверок KYC, чаще уточняют резидентство, больше запросов документов |
| 2027 | Первые большие отчёты и сопоставления по 2026 | Выше вероятность вопросов при несостыковках с декларацией и доходами |
Карта обязанностей: держу, меняю, продаю, трачу
Ниже упрощённая «карта»: что чаще всего возникает у налогового резидента Италии в зависимости от действий. Это не замена персонального расчёта, но хорошая навигация по логике.
| Сценарий | Что обычно появляется | Что нужно подготовить |
|---|---|---|
| Держу крипто и не продаю | Мониторинг RW/W, возможные расчёты bollo/IVCA по владению | Оценка позиции на 31/12, где хранится, выписки/скрин отчёта |
| Продаю в евро/фиат | Налог на прибыль/плюсваленцу, ставка 33% (в 2026) по квалификации | История покупок, цена, комиссии, отчёт о продаже |
| Меняю crypto-crypto или crypto-stable | В зависимости от операции может возникать налогооблагаемое событие | Отчёты по сделкам, учёт курса, комиссии |
| Плачу криптой за товары/услуги | Часто трактуется как реализация, возможен налог | Документы по оплате, стоимость, курс, источник средств |
Налоги на крипто с 2026: ставка 33% и что считается доходом
Ключевое изменение 2026 — повышение ставки для многих крипто-доходов/плюсваленц до 33%. На практике для читателя важны два вопроса: что считается реализацией и как считается база (покупка, продажа, комиссии).
Чтобы не утонуть в терминах, держите простую формулу: если у вас была операция, по которой можно определить «купил дешевле — реализовал дороже», то возникает риск налога на разницу. Если операций не было, это не означает «ничего не делаем»: остаётся мониторинг владения через RW/W.
Пример расчёта (упрощённо)
Купили на 10 000 евро, продали на 12 000 евро, комиссии биржи 200 евро. База обычно считается как (12 000 — 10 000 — 200) = 1 800 евро прибыли. Далее применяется ставка по квалификации дохода (в 2026 часто 33%).
USDT, USDC и стейблкоины: где люди чаще всего ошибаются
Стейблкоины часто воспринимают как «просто деньги». Это частично объяснимо, но в Италии важны не ощущения, а квалификация операций. Ошибки обычно две: (1) игнорировать мониторинг владения, (2) считать, что обмены между активами «не считаются». В реальности многое зависит от конкретной цепочки операций, курса и того, как вы подтверждаете историю.
Если вы используете стейблкоины как промежуточный шаг (например, фиксируете прибыль в стейбле), готовьте нормальный учёт: даты, суммы, комиссии, курсы. Это потом спасает, когда банк или бухгалтер задаёт простые вопросы, на которые нужен простой ответ.
RW/W: мониторинг владения и типичные ошибки
В Италии мониторинг владения активами у резидентов — отдельная тема. Ошибка конкурентов и многих видео — смешивать мониторинг и налог на прибыль. В вашем случае (LiveToItaly) правильный фокус такой: даже без продажи у резидента часто остаётся обязанность корректно отразить владение и понимать, удержан ли bollo у посредника или его нужно учитывать иначе.
Три ошибки, которые стоят денег
- Нет подтверждения позиции на 31/12 (а это базовая точка для мониторинга).
- Потеряна история транзакций (без неё невозможно адекватно посчитать прибыль и объяснить происхождение средств).
- Путаница «RW/W = налог 33%». Это разные вещи: мониторинг и прибыль живут в разных логиках.
Крипта и покупка недвижимости в Италии: где чаще всего ломается сделка
Самое практичное, что нужно знать: когда речь идёт о квартире, банке и нотариусе, вопрос всегда один — происхождение средств. Даже если оплата в итоге идёт в евро, вам могут задать вопросы о том, как деньги сформировались (источник, история операций, конвертация).
У нас есть отдельная подробная страница по теме: покупка недвижимости в Италии за криптовалюту. Если вы планируете сделку, лучше заранее собрать пакет документов и не делать «скачки» по счетам в последний момент.
Мягкий совет от LiveToItaly
Если у вас планируется покупка жилья или крупные переводы, безопаснее подготовить доказательства дохода и происхождения средств заранее. Это часто экономит недели и защищает от отказов банка и лишних вопросов на сделке.
Чек-лист документов для банка и декларации
Если вы живёте в Италии и хотите минимизировать риски, держите документы в порядке. Это важно и для налоговой декларации, и для банка, особенно если деньги будут участвовать в сделках по недвижимости.
| Что собрать | Зачем нужно |
|---|---|
| Экспорт транзакций из биржи (CSV/PDF) | Подтвердить историю операций, комиссии, даты и цены |
| Подтверждение пополнений (on-ramp) и источников | Показать происхождение средств и логичную цепочку |
| Снимок позиции на 31/12 (выписка/отчёт/скрин) | База для мониторинга RW/W и расчётов по владению |
| История кошельков (адреса, переводы, txid) | Связать биржу и кошелёк в единую понятную картину |
| Документы для банка | Для комплаенса, особенно перед крупными переводами и сделками |
Если ваша цель — банковская прозрачность и спокойная сделка, полезно заранее прочитать: банковский счёт в Италии и налоги и правила.
Что ещё может заинтересовать
- Налоги в Италии: гид по разделу Taxes
- Банковский счёт в Италии: как открыть и что спрашивают
- Подтверждение дохода и средств: документы для банка и сделок
- Покупка недвижимости в Италии за криптовалюту
FAQ: 7 вопросов, которые чаще всего задают в 2026
1) Нужно ли в Италии декларировать крипту, если я не продавал?
Часто да, потому что мониторинг владения (RW/W) у налоговых резидентов — отдельная обязанность, не равная налогу на прибыль. Конкретика зависит от того, где хранится крипто и какие позиции были в течение года.
2) DAC8 означает, что налоговая Италии уже в 2026 увидит все операции?
DAC8 запускает сбор данных с 2026, но самый заметный эффект обычно появляется позже, когда есть полный отчётный год и начинают работать сопоставления и обмены массивами данных.
3) С 2026 налог на прибыль от крипты в Италии всегда 33%?
В 2026 ставка 33% применяется к многим крипто-доходам/плюсваленцам, но итог зависит от квалификации операции и инструмента. Если есть сомнения, делайте расчёт с бухгалтером и фиксируйте историю операций.
4) Если я обменял крипту на стейблкоин, это считается?
Зависит от конкретной операции и цепочки действий. Обмены между активами часто создают события, которые нужно учитывать в учёте и при расчёте базы. Лучше вести историю, чем спорить «на ощущениях».
5) Где чаще всего ошибаются при RW/W?
Три частые ошибки: нет позиции на 31/12, нет выгрузки транзакций, и путаница RW/W с налогом на прибыль. RW/W — про мониторинг владения и корректность отражения позиций.
6) Можно ли купить недвижимость в Италии, если часть средств была в крипте?
Обычно да, но ключевой вопрос — происхождение средств и банковский комплаенс. Важно подготовить документы по истории операций и конвертации. Подробнее: покупка недвижимости в Италии за криптовалюту.
7) Что делать, если я переехал в Италию в середине года?
Нужно корректно определить налоговый статус за год и разнести учёт по датам: период до резидентства и после. В таких случаях особенно важно иметь историю операций и понятную структуру активов на момент переезда и на 31/12.
Источник для понимания DAC8: официальный материал Европейской комиссии. DAC8 (European Commission).
Вывод. В 2026 главный риск не в том, что «крипту запретили», а в том, что прозрачность и сопоставления данных становятся сильнее, а ставка по прибыли выше. Если вы живёте в Италии, держите порядок в истории транзакций и заранее готовьте документы для банка, особенно перед крупными сделками.